2012年6月11日星期一晴
时间一溜烟就不见了，一旬的时间就这样过去了。这段时间，我的工作主要涉及的就是收钱、存钱、取钱、付钱。我在工作与学习过程中，就是跑银行的时间最多。
今天是6月11日，早上一到办公室，李老师告诉我，多多，今天你要编制一个出纳报告单出来。
这出纳报告单都是有些啥内容呢？又要怎么编制呢？
李叔顺手就递给我一张出纳报告单。
我们的总账是一旬汇总一次，即10天汇总一次，出纳报告单也是10天编制一次。
这个表格非常简单，一目了然，只需要把数据直接填入即可。
（1）项目栏就是库存现金与银行存款（如果银行有多个开户，还要根据具体的银行名称填列）和有价证券。
（2）上期结余数，是指报告期前一期期末结存数，即本期报告期前一天的账面结存金额，也是上一期出纳报告单的“本期结余”数字。
（3）本期收入按账面本期合计借方数字填列。
（4）本期支出按账面本期合计贷方数字填列。
（5）本期结余是指本期期末账面结存数字。它等于“上期结余”加上“本期收入”减去“本期支出”数字。本期结余必须与账面实际结存数一致。
“这有什么用途呢？”
“这还不明显吗？可以反映一定时间内库存现金、银行存款和有价证券的收、支、存情况，并与总账核对期末余额。领导也能从及时的出纳报告单上看出货币资金情况。”
听罢李叔的讲解，我就开始工作了，我们没有有价证券，就直接翻出我的现金日记账与银行存款日记进行编制。
由于平时都进行了合计，这汇总起来也非常的方便啊。我心里大喜。不过还是有点小紧张，李叔说过要与他的总账核对余额。这万一对不上那可怎么办啊？
没想到，真是没想到，银行存款余额正确，库存现金余额与李叔的库存现金总账余额也一致，太HAPPY啦！
“多多，我们还得对你的现金进行盘点，得把你的现金实有数与账面金额进行核对，并填好这张‘库存现金盘点表’”。
我迅速打开保险柜，可这左数右数，我的现金实有数总是与账面金额相差50元。我无助地看着李叔，都已两眼饱含泪花了。
“既在我的意料之中，也在我的意料之外。人非圣贤，孰能无过。”李叔发话了。
我真想找个地洞钻进去，李叔似乎看出了我的心思。
“多多，这发生了错误我们就要找出错误的地方，盘点的实际库存现金与账面余额不相符应查明原因，作出妥善处理。”
“可是我要从什么地方开始着手啊？”
“也快到午饭时间了，这一时半会儿也不会出结果的，那我们下午再来吧。”我这心里啊，煎熬啊！
多多小语
总账是一旬汇总一次，即10天汇总一次，出纳报告单也是10天编制一次。