须跋陀向佛陀敬礼后，坐在一边，询问佛陀道：“尊者乔答摩！有些沙门婆罗门领导僧团，是著名的导师和教主，受到众人推许，诸如富兰那迦叶、末伽梨拘舍罗、阿耆多翅舍钦婆罗、迦罗鸠驮迦旃延、珊阇耶毗罗胝子和尼乾陀若提子，是否像他们自称的那样通晓一切？或者，是否他们之中有些人通晓一切？”佛陀回答说：“行了，须跋陀，你不必问‘是否像他们自称的那样通晓一切？或者，是否他们之中有些人通晓一切？’我为你说法，须跋陀！请认真听着。”
于是，佛陀说道：“须跋陀！凡是法和律中，没有八正道，也就没有第一沙门，没有第二沙门，没有第三沙门，没有第四沙门[6]。凡是法和律中，有八正道，也就有第一沙门，有第二沙门，有第三沙门，有第四沙门。这里的法和律中有八正道，因而只有在这里有第一沙门，有第二沙门，有第三沙门，有第四沙门。在其他学说中，没有这些沙门。须跋陀！只要众比丘在这里正确生活，这个世界就不会缺少阿罗汉。”随即，佛陀念偈颂道：
二十九岁我出家，
寻求善道，须跋陀！
自从出家到现在，
五十一年已过去；
游行正理正法地，
此外无处有沙门。
须跋陀听后，说道：“妙极了！世尊，妙极了！世尊以种种方式说法，就像扶正摔倒的东西，揭示隐蔽的东西，给迷路者指路，在黑暗中举着灯，让有眼者能看到东西。我要皈依世尊，皈依法，皈依僧团。我请求在世尊面前出家，受具足戒。”而佛陀说道：“须跋陀！过去凡有外道按照这里的法和律请求出家，受具足戒，先要别住四个月。四个月后，众比丘表示满意，才能准予出家，受具足戒，成为比丘。但是，我也视各人的具体情况而定。”
须跋陀听后，说道：“世尊！既然过去凡有外道按照这里的法和律请求出家，受具足戒，先要别住四个月。四个月后，众比丘表示满意，才能准予出家，受具足戒，成为比丘。那我愿意别住四年。四年后，众比丘表示满意，我才出家，受具足戒，成为比丘。”而佛陀吩咐阿难说：“可以让须跋陀出家。”阿难遵命接受须跋陀出家。这样，须跋陀成为佛陀的最后一位弟子。
然后，佛陀对阿难说道：“你们可能会想：‘导师言毕，我们不再有导师。’但是，你们不要这样想。在我逝世后，我所教导的法和律就是你们的导师。阿难！直到现在，比丘互相之间称呼‘朋友’(āvusa，或译‘兄弟’)。在我逝世后，不要这样，年长比丘可以称呼年轻比丘名字、族姓或‘朋友’，而年轻比丘应当称呼年老比丘‘尊者’(bante)或‘具寿’(āyas-mā，或译‘长老’)。阿难！在我逝世后，如果僧团愿意，可以取消一些琐屑的学处(戒规)。阿难！在我逝世后，对于车匿[7]比丘要处以梵杖(brahmadaa)。”
阿难问道：“世尊！何为梵杖？”佛陀回答说：“无论车匿比丘想要什么，说什么，阿难！众比丘不要理他，不要劝他，不要训他。”
然后，佛陀对众比丘说道：“哪位比丘对于佛法僧，对于道和步骤，有什么疑问，请提出。不要事后后悔：‘我们和导师面对面时，我们没有当面问清世尊。’”佛陀一连说了三次，众比丘静默无语。于是，佛陀对众比丘说道：“或许你们出于对导师的敬重，不提问。那么，你们可以像朋友对朋友那样提问。”众比丘仍然静默无语。这时，阿难对佛陀说道：“真奇妙，世尊！我深信没有一位比丘对于佛法僧，对于道和步骤，有什么疑问。”佛陀说道：“阿难！你出于信任这样说。而如来完全知道在僧团中，没有一位对于佛法僧，对于道和步骤，有什么疑问。这五百比丘，甚至最后一位，都能达到预流，得不退法，必定成正等觉。”
然后，佛陀对众比丘说道：“现在，我告诉你们，诸行是坏法，你们要精进努力，心不放逸。”这是佛陀最后的说法。
然后，佛陀进入初禅，从初禅进入第二禅，从第二禅进入第三禅，从第三禅进入第四禅，从第四禅进入空处定，从空处定进入识处定，从识处定进入无所有定，从无所有定进入非想非非想定，从非想非非想定进入灭想定。这时，阿难对阿那律说道：“尊者！世尊已经进入涅槃。”阿那律说道：“不，朋友！世尊还没有进入涅槃，他已经进入灭想定。”
接着，佛陀从灭想定进入非想非非想定，从非想非非想定进入无所有定，从无所有定进入识处定，从识处定进入空处定，从空处定进入第四禅，从第四禅进入第三禅，从第三禅进入第二禅，从第二禅进入初禅，从初禅进入第二禅，从第二禅进入第三禅，从第三禅进入第四禅，从第四禅佛陀最终进入涅槃。
佛陀进入涅槃时，大地震动，令人惊恐，毛发直竖，天上鼓声回荡。
佛陀进入涅槃，阿那律念偈颂道：
如此心定者，无须出入息，
无欲则平静，牟尼命断绝，
他以不动心，忍住诸种受，
心已得解脱，犹如灯火灭。
佛陀进入涅槃时，阿难念偈颂道：
此刻有恐怖，令人毛发竖，
具备一切德，正等觉涅槃。
佛陀进入涅槃时，一些尚未离欲的比丘伸臂痛哭，倒地翻滚，说道：“世尊涅槃过早！”而一些已经离欲的比丘保持清醒，守住意念，说道：“诸行无常。”阿那律对众比丘说道：“行了，朋友们，别悲伤！别哭泣！世尊不是说过？我们必定与亲爱者分离。凡出生者，存在者，聚合者，必定毁坏。怎么可能不毁坏？”
阿那律和阿难互相说法，度过夜晚余下时间。然后，阿那律吩咐阿难去拘尸那罗，通知末罗族人世尊已经进入涅槃。末罗族人听到这个消息，无不悲伤哭泣。他们来到沙罗林，一连六天，用歌舞、音乐、花鬘和香料供奉佛陀遗体。第七天，末罗族八位头领把佛陀遗体从北门抬到城中，出东门抬到城东，把佛陀遗体安放在天冠塔(Makuabandana)。末罗族人按照火化转轮王的方式替佛陀裹尸下棺，堆积香木。末罗族四位头领用火点香木，香木不燃。这时，摩诃迦叶(Mahākassapa，或译大迦叶)与五百位比丘从波婆城来到拘尸那罗，途中闻讯佛陀进入涅槃，立刻赶来天冠塔，向佛陀遗体右绕三匝，合十行礼。随即，香木不点自燃。
佛陀遗体火化后，皮肉筋髓荡然无存，只剩下舍利。末罗族人把佛陀舍利安放在集会厅，以矛作栅栏，以弓作围墙。一连七天，用歌舞、音乐、花鬘和香料供奉佛陀舍利。
各地闻讯佛陀进入涅槃，派遣使者前来请求分得一份佛陀舍利，建塔供养。在婆罗门头那(Doa)主持下，舍利平均分作八份，摩揭陀的阿阇世王、吠舍离的离车族、迦毗罗卫的释迦族、阿罗迦波的跋离族、罗摩伽摩的拘利族、吠特岛的婆罗门、波婆的末罗族和拘尸那罗的末罗族，各得一份。头那本人留下舍利瓶(Kumbha，或译罐)。毕钵的孔雀族使者来晚了，只能取回骨灰。这样，各地共建起十座塔，其中八座是舍利塔，一座是瓶塔，一座是灰塔。[8]
注释
[1]与汉译《长阿含经》第2《游行经》相应。
[2]四双八辈即四向四果——预流向、预流果、一来向、一来果、不还向、不还果、阿罗汉向和阿罗汉果。
[3]手作握拳，意为手中藏有什么，没有“师拳”，意思是老师并未隐藏什么。
[4]软猪肉，巴利语原文为sūkaramaddara，由sūkara(猪)和maddara(梵语为mārdara，柔软)两词组成。汉译《游行经》译为“旃檀树耳”即旃檀树上的木耳。
[5]舍利(Sarīra)意谓身体、遗体和遗骨。
[6]这些是指四沙门果——预流、一来、不还和阿罗汉。
[7]车匿(Channa，或译阐怒)，原是佛陀身为太子时的车夫：后随佛陀出家，在僧团内经常不顺威仪，不受教诫。
[8]《长尼迦耶》Ⅱ.72-168。