（一）组建设立方式
根据我国现行的金融法规政策，榆林商业银行的组建可以有多种方式，但按大类划分主要是新设和重组两种。
1.新设
即由榆林市政府出资发起设立，吸收有实力的大中型企业入股。政府也可以委托榆林经济开发区管委会发起设立。因为榆林经济开发区是陕西省政府批准的陕西省唯一以能源化工产业为主的省级开发区，18.4平方公里的存量土地，是开发区运作的原始资本。目前，多数投资商青睐开发区的土地。榆林市政府委托开发区设立政府银行，资本金容易解决，通过适当的宣传和政府的支持，业务将会迅速发展，甚至可以成为开发区进行资本积累的主要手段。所以，这种设立方式，操作简便，不存在债权债务的清理，不良资产的处置，机构、人员的整合等问题；不利的方面是白手起家，机构、网点、业务、资金规模，包括人员都有一个发展和成熟的过程，不能尽快配合西部大开发战略的实施。
2.重组
（1）收购重组。即由榆林政府出资收购。具体操作可采取榆林市银丰信用社增资扩股，榆林市政府参股投资的方式，通过剥离不良资产、扩充资本金、上市融资、机构网点扩张等举措使其发展为榆林市商业银行。其特点是操作比较简单，已具备一定的基础，只要得到榆林市人行的积极支持，是完全可以运作成功的。
（2）市场化重组。即在市银丰信用社的基础上进行增资扩股，扩充资本金。由榆林市政府扶持，采用市场化的运作方式，通过资本运营迅速发展壮大，使之成为跨区银行。
相对来说，采用这一种办法组建成本较低、困难较小、简便易行，而且符合市场经济的运行规则。目前该社初具规模，在榆林市中小企业发展中得到很好的赞誉，已成为榆林金融业的重要补充，客观上发挥了地方性商业银行的作用。再者，银丰信用社是严格按照《商业银行法》、《公司法》设立的信合金融机构，其资本结构合理，经营机制灵活，管理较为规范，具有良好的业务扩张潜力。
如果采取这种方式运作，在战略步骤上可以分两步走：
第一步，争取两年左右的时间打基础。即壮大资金实力，优化资产、负债结构，扩大资产规模，完善法人治理结构，初步建立符合国际金融惯例的经营管理体制和营运体制，提高资产质量、盈利水平和竞争创新能力。在榆林市政府的支持下，将由各级政府掌握的金融资源，如住房基金，养老统筹，就业保险，医疗保险基金，各种财政性税，费代理和预算内的行政事业单位的工资发放等，主要交由市商业银行办理。据统计每年中央和省上从财政渠道拨入榆林市的支农专项资金就达5亿多元，其中近2亿多沉淀到下年度使用。因此，设立地方金融机构，利用各种专项资金、各种基金的时间差、空间差，可以形成一块稳定的资金来支持榆林市重点项目的建设。
第二步，借助国际金融业通行运营工具，通过发行金融债券、资本票据或资本债券，引进外资金融机构参股，股票上市等方式筹措资本，收购、兼并省内外其他城市中小金融机构，逐步发展为与西部开发相适应的区域性商业银行。
（二）前期运作方案
1.组织领导
为推进榆林市商业银行的筹组工作，建议由榆林市政府牵头，有关部门和金融机构共同参与，成立专门的工作班子，负责前期调研和协调运作。
2.新设与市场化重组两种方式同时运作
（1）由榆林市政府牵头，榆林经济开发区管委会负责，市人行协调，按新设榆林商业银行的方案运作。
（2）由榆林市政府牵头，相关部门共同参与制订方案，在榆林市银丰信用社的基础上进行市场化运作，由市银丰信用社具体负责实施。
（2003年1月18日）